В Узбекистане определены требования к лицензированию исламских банков и открытию специальных «исламских окон» в действующих коммерческих банках. Соответствующие изменения зарегистрировало Министерство юстиции.
Новые правила развивают положения закона об исламской банковской деятельности, принятого в 2026 году. Теперь исламские финансовые операции смогут проводить только банки, получившие отдельное разрешение Центрального банка.
Предусмотрены две модели работы: создание самостоятельного исламского банка либо открытие отдельного подразделения в традиционной кредитной организации.
«Исламское окно» будет предлагать продукты, соответствующие принципам исламского финансирования. Его операции, договоры, учёт и денежные потоки должны быть отделены от обычной банковской деятельности.
Исламская модель исключает заранее установленный ссудный процент. Вместо этого используются торговые сделки, аренда, инвестиционное партнёрство и разделение рисков между сторонами.
Каковы требования к банкам с исламским финансированием?
Для получения лицензии банк должен согласовать с Центральным банком состав Исламского финансового совета, назначить руководителя исламского направления и разработать внутреннюю политику соблюдения стандартов исламского финансирования.
Также необходимо обеспечить раздельный учёт традиционных и исламских операций, создать систему внутреннего контроля и подготовить бизнес-план развития нового направления.
Исламский финансовый совет будет проверять договоры и банковские продукты на соответствие установленным принципам. В его состав должны входить не менее трёх человек, включая председателя и заместителя.
Члены совета должны иметь образование в области исламоведения, экономики, финансов или права, а также соответствующий опыт работы.
Как минимум один член совета обязан иметь международный сертификат AAOIFI.
С 1 июля 2027 года такое требование будет распространяться на весь состав совета. Специалисты по исламскому праву должны владеть арабским языком.
Руководитель исламского банковского направления должен иметь высшее образование в области экономики, финансов или исламских финансов.
Кроме того, от него потребуется не менее семи лет опыта работы в банковской или финансовой сфере и наличие сертификата AAOIFI.
Одновременно отменяется обязанность банков в течение пяти рабочих дней письменно уведомлять Центральный банк о вступлении согласованного руководителя в должность.
Международные стандарты бухучета с исламским финансированием
AAOIFI разрабатывает стандарты бухгалтерского учёта, аудита, корпоративного управления и соблюдения норм исламского права для финансовых организаций.
Центральный банк Узбекистана присоединился к AAOIFI в качестве регуляторного члена. Планируется также перевод международных шариатских стандартов на узбекский язык.
Развитие исламского банкинга должно расширить доступ населения и бизнеса к финансовым услугам, привлечь дополнительные инвестиции и повысить конкуренцию на банковском рынке.
Особый интерес новые инструменты могут представлять для предпринимателей и граждан, которые ранее отказывались от традиционных кредитов и вкладов по религиозным причинам.
Утверждение лицензионных требований переводит исламский банкинг в Узбекистане из экспериментального формата в полноценный регулируемый сектор финансовой системы.
